增值税(Value Added Tax)，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，在欧洲国家/地区之间业务交易、进口商品和运输商品时征收。
增值税(Value Added Tax)，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，在欧洲国家/地区之间业务交易、进口商品和运输商品时征收。德国站点的中国卖家在获得德国本地税号之后需要及时进行申报纳税，毕竟合法销售依法纳税才是王道！
卖家可以通过德国财政部网页查询相关信息https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Home/home.html。
那么卖家在进行德国税务申报时有哪些需注意点及该如何确认税金的准确性呢？下面先简单介绍几个相关概念：
01 本地税号、欧盟税号、EORI号 如何区分？
本地税号，格式是16/673/12345，用于向德国税局申报缴纳税金；
欧盟税号，格式是DE123456789 (9位数)，用于买家发票上；（可通过该链接查询当前的欧盟税号是否有效http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatRequest.html）
EORI号，DE123456789123456 (15位数)，用于清关(在英国脱欧的情况下，德国后面基本需要申请EORI号，英国的EORI号不在通用欧盟)。
02 欧盟远程销售限额的额度分别是多少？
英国7.5万英镑
德国10万欧元
法国/西班牙/意大利3.5万欧元
捷克约4.2万欧元（1,140,000 捷克克朗）
波兰约3.7万欧元（160,000 波兰兹罗提）
03 德国的增值税税率是多少？
如果卖家在德国销售商品，适用的增值税税率根据相关销售的商品类型而异。目前，适用的增值税税率为 19%、7% 或 0%。值得注意的是，在德国销售的大部分商品适用于19% 税率。
04 进口税计算方式？
进口税包含关税（IMPORT DUTY）和进口增值税（IMPORT VAT）
IMPORT VAT=（申报货值+头程运费+DUTY）*19%（这部分是商家在缴纳销售VAT的时候，可以抵扣的）
IMPORT DUTY=申报货值*产品税率
05 增值税申报计算方式详解
应纳税额=销项税额-进项税额
销售VAT=含税销售价格/（1+19%）*19%（一般：在电商平台，默认的销售价格就是含税的销售价格）
卖家实际需要缴纳的税金=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额
举个简单的例子：
假设产品申报的货值为：3欧元
头程运费为：3欧元
关税假定为：4欧元
那么进口VAT=（3+3+4）*19%=1.9欧元
如果货物销售价格为：30欧元
那么销售VAT=30/(1+19%)*19%=3.99元
所以在德国VAT申报的时，缴纳的税费应为：销售VAT-进口VAT=3.99-1.9=2.09元
所有从德国亚马逊FBA仓库发货的企业都有义务在第一次销售之前注册德国增值税, 如果卖家不遵守德国增值税（VAT）法规、欧盟远程法规的相关要求，那么德国税务机关将可能把该问题反映给您交易所在的网上平台，并要求该网上平台采取限制措施。
（来源：Amy聊跨境）
以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。
增值税(Value Added Tax)，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，在欧洲国家/地区之间业务交易、进口商品和运输商品时征收。
增值税(Value Added Tax)，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，在欧洲国家/地区之间业务交易、进口商品和运输商品时征收。德国站点的中国卖家在获得德国本地税号之后需要及时进行申报纳税，毕竟合法销售依法纳税才是王道！
卖家可以通过德国财政部网页查询相关信息https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Home/home.html。
那么卖家在进行德国税务申报时有哪些需注意点及该如何确认税金的准确性呢？下面先简单介绍几个相关概念：
01 本地税号、欧盟税号、EORI号 如何区分？
本地税号，格式是16/673/12345，用于向德国税局申报缴纳税金；
欧盟税号，格式是DE123456789 (9位数)，用于买家发票上；（可通过该链接查询当前的欧盟税号是否有效http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatRequest.html）
EORI号，DE123456789123456 (15位数)，用于清关(在英国脱欧的情况下，德国后面基本需要申请EORI号，英国的EORI号不在通用欧盟)。
02 欧盟远程销售限额的额度分别是多少？
英国7.5万英镑
德国10万欧元
法国/西班牙/意大利3.5万欧元
捷克约4.2万欧元（1,140,000 捷克克朗）
波兰约3.7万欧元（160,000 波兰兹罗提）
03 德国的增值税税率是多少？
如果卖家在德国销售商品，适用的增值税税率根据相关销售的商品类型而异。目前，适用的增值税税率为 19%、7% 或 0%。值得注意的是，在德国销售的大部分商品适用于19% 税率。
04 进口税计算方式？
进口税包含关税（IMPORT DUTY）和进口增值税（IMPORT VAT）
IMPORT VAT=（申报货值+头程运费+DUTY）*19%（这部分是商家在缴纳销售VAT的时候，可以抵扣的）
IMPORT DUTY=申报货值*产品税率
05 增值税申报计算方式详解
应纳税额=销项税额-进项税额
销售VAT=含税销售价格/（1+19%）*19%（一般：在电商平台，默认的销售价格就是含税的销售价格）
卖家实际需要缴纳的税金=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额
举个简单的例子：
假设产品申报的货值为：3欧元
头程运费为：3欧元
关税假定为：4欧元
那么进口VAT=（3+3+4）*19%=1.9欧元
如果货物销售价格为：30欧元
那么销售VAT=30/(1+19%)*19%=3.99元
所以在德国VAT申报的时，缴纳的税费应为：销售VAT-进口VAT=3.99-1.9=2.09元
所有从德国亚马逊FBA仓库发货的企业都有义务在第一次销售之前注册德国增值税, 如果卖家不遵守德国增值税（VAT）法规、欧盟远程法规的相关要求，那么德国税务机关将可能把该问题反映给您交易所在的网上平台，并要求该网上平台采取限制措施。
（来源：Amy聊跨境）
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