最近两年，每次打开手机银行或前往银行网点，总能看到铺天盖地的个人养老金开户广告——“开户有好礼”“送微信立减金”，各种福利优惠层出不穷。为了薅上这口“羊毛”，许多人都开通了个人养老金账户，然而，你是否又往账户里存了钱呢？
如果你的答案是“否”——放心，你绝对不属于极少数：根据人社部数据统计，截至2024年11月底，在个人养老金试点两年的时间里，36个城市（地区）共有超过7200万人开立了个人养老金账户，但实际缴存比例仅占30%左右。
这种“开户热、缴存冷”的现象，暴露了当前个人养老金制度的一个尴尬现实：大多数人只是来“薅羊毛”的，真正想用它养老的人寥寥无几。
个人养老金的问题到底出在哪里？
当前的个人养老金采取“税收递延”模式：存钱时抵扣个税，领取时按3%的税率单独计税。这一设计对高收入群体无疑是重大利好——顶额缴存1.2万元，每年最多可省5040元的税款，如果缴纳30年，到期后最多可以省出超过15万元。而考虑到递延部分的资金在递延期间可用于投资产生收益，因此，缴存人所能获得的优惠不止于此。
不过，对于税率低于3%，尤其是根本不缴税的“打工人”来说，缴存个人养老金就是凭空多出一笔3%税的“养老税”了?——然而事实是，这批“打工人”才是我们之中的大多数：据国家税务总局发布的2023年度个税汇算清缴数据显示，在我国取得综合所得的人员中，无需缴纳个税的人员占比超过七成，在剩余不到三成的实际缴税人员中，60%以上仅适用3%的最低档税率，缴税金额较少——因此，对于绝大部分人来说，缴存个人养老金，直白点说，明摆着就是“亏钱”。
各级税率下，顶额缴纳1.2万元对应的节税金额表
除了税率的问题之外，相对“鸡肋”的1.2万元额度上限，也有点装不下“打工人”对于养老的焦虑。试想1年缴1.2万元，30年累计缴36万元，算上投资收益和税收，退休时能积累到约60万元（投资收益率按3%计算）。而有“资格”缴纳个人养老金的人，年收入至少在20万元以上，60万元最多相当于现在3年的收入，完全无法满足养老的需要。
因此，无论是对于高收入人群还是低税率人群来说，缴存个人养老金其实都不具备“非存不可”的吸引力。
当然，个人养老金账户对于资金流动性的限制，也使得一部分人望而却步：虽然可以根据自己的经济能力，自主决定是每年都参加还是部分年度参加，以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳，但一旦往个人养老金账户里缴钱，除非遭遇完全丧失劳动能力，或出国/境定居等的特殊情况外，参加人只能在达到领取基本养老金的年龄，也就是退休后才能领取个人养老金，对于对现金流有一定需求的“打工人”来说，往往会有些心里没底。
如果这样改，你会心动吗？
养老保障体系第三支柱，近年来几乎每年都是两会的焦点话题。2025年政府工作报告就明确提出，要“加快发展第三支柱养老保险，实施好个人养老金制度”；近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《提振消费专项行动方案》中也提到，全面实施个人养老金制度。
因此，对于如何进一步增强个人养老金对公众的吸引力，无疑也激起了不少热议，许多业内人士也在两会中提出了个人养老金的优化升级方案，例如，引入灵活支取制度，给包括医疗、教育等在内的“应急需求”开一扇窗，允许每年提取不超过账户余额10%的资金用于特定用途；根据提取场景分类设定税率，对教育、重大医疗、首次购房等刚性需求提取可减免或降低税率；也有人建议，目前个人养老金产品同质化严重，需要创新开发更多提供中长期稳健收益的养老金融产品……
不过，对于普通“打工人”来说，3%的税率才是个人养老金缴款的最大“门槛”，如果可以在领取养老金时直接免征3%的税款，让中低收入者能够“零成本入场”，相信对于推动个人养老金从“高收入者专属”向“普惠工具”转变，会有着不小的作用。
此外，提高额度上限，让“多存多得”成为可能?，或许也是一种好方法：比如，将个人养老金的缴存额度上限与社平工资挂钩，允许根据收入情况、家庭赡养人数、区域收入/消费水平差异化等设定额度。
所以，如果个人养老金制度真的调整税率、提高额度、增加灵活性，你会愿意参与吗？你会为怎样的个人养老金“买单”呢？
最近两年，每次打开手机银行或前往银行网点，总能看到铺天盖地的个人养老金开户广告——“开户有好礼”“送微信立减金”，各种福利优惠层出不穷。为了薅上这口“羊毛”，许多人都开通了个人养老金账户，然而，你是否又往账户里存了钱呢？
如果你的答案是“否”——放心，你绝对不属于极少数：根据人社部数据统计，截至2024年11月底，在个人养老金试点两年的时间里，36个城市（地区）共有超过7200万人开立了个人养老金账户，但实际缴存比例仅占30%左右。
这种“开户热、缴存冷”的现象，暴露了当前个人养老金制度的一个尴尬现实：大多数人只是来“薅羊毛”的，真正想用它养老的人寥寥无几。
个人养老金的问题到底出在哪里？
当前的个人养老金采取“税收递延”模式：存钱时抵扣个税，领取时按3%的税率单独计税。这一设计对高收入群体无疑是重大利好——顶额缴存1.2万元，每年最多可省5040元的税款，如果缴纳30年，到期后最多可以省出超过15万元。而考虑到递延部分的资金在递延期间可用于投资产生收益，因此，缴存人所能获得的优惠不止于此。
不过，对于税率低于3%，尤其是根本不缴税的“打工人”来说，缴存个人养老金就是凭空多出一笔3%税的“养老税”了?——然而事实是，这批“打工人”才是我们之中的大多数：据国家税务总局发布的2023年度个税汇算清缴数据显示，在我国取得综合所得的人员中，无需缴纳个税的人员占比超过七成，在剩余不到三成的实际缴税人员中，60%以上仅适用3%的最低档税率，缴税金额较少——因此，对于绝大部分人来说，缴存个人养老金，直白点说，明摆着就是“亏钱”。
各级税率下，顶额缴纳1.2万元对应的节税金额表
除了税率的问题之外，相对“鸡肋”的1.2万元额度上限，也有点装不下“打工人”对于养老的焦虑。试想1年缴1.2万元，30年累计缴36万元，算上投资收益和税收，退休时能积累到约60万元（投资收益率按3%计算）。而有“资格”缴纳个人养老金的人，年收入至少在20万元以上，60万元最多相当于现在3年的收入，完全无法满足养老的需要。
因此，无论是对于高收入人群还是低税率人群来说，缴存个人养老金其实都不具备“非存不可”的吸引力。
当然，个人养老金账户对于资金流动性的限制，也使得一部分人望而却步：虽然可以根据自己的经济能力，自主决定是每年都参加还是部分年度参加，以及年度内缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳，但一旦往个人养老金账户里缴钱，除非遭遇完全丧失劳动能力，或出国/境定居等的特殊情况外，参加人只能在达到领取基本养老金的年龄，也就是退休后才能领取个人养老金，对于对现金流有一定需求的“打工人”来说，往往会有些心里没底。
如果这样改，你会心动吗？
养老保障体系第三支柱，近年来几乎每年都是两会的焦点话题。2025年政府工作报告就明确提出，要“加快发展第三支柱养老保险，实施好个人养老金制度”；近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《提振消费专项行动方案》中也提到，全面实施个人养老金制度。
因此，对于如何进一步增强个人养老金对公众的吸引力，无疑也激起了不少热议，许多业内人士也在两会中提出了个人养老金的优化升级方案，例如，引入灵活支取制度，给包括医疗、教育等在内的“应急需求”开一扇窗，允许每年提取不超过账户余额10%的资金用于特定用途；根据提取场景分类设定税率，对教育、重大医疗、首次购房等刚性需求提取可减免或降低税率；也有人建议，目前个人养老金产品同质化严重，需要创新开发更多提供中长期稳健收益的养老金融产品……
不过，对于普通“打工人”来说，3%的税率才是个人养老金缴款的最大“门槛”，如果可以在领取养老金时直接免征3%的税款，让中低收入者能够“零成本入场”，相信对于推动个人养老金从“高收入者专属”向“普惠工具”转变，会有着不小的作用。
此外，提高额度上限，让“多存多得”成为可能?，或许也是一种好方法：比如，将个人养老金的缴存额度上限与社平工资挂钩，允许根据收入情况、家庭赡养人数、区域收入/消费水平差异化等设定额度。
所以，如果个人养老金制度真的调整税率、提高额度、增加灵活性，你会愿意参与吗？你会为怎样的个人养老金“买单”呢？
