一、前沿资讯
1. 国内ESG政策资讯
2. 国际ESG动态资讯
二、ESG优选组合指数表现
1. 指数概况
2. 月度运行情况
三、ESG风险事件
1. 风险事件概述
2. 风险事件行业分布
3. ESG风险事件地区分布
1. 国内ESG政策资讯
CCAA对《环境、社会与治理（ESG）报告核查机构要求（征求意见稿）》团体标准征求意见。1月13日，中国认证认可协会（CCAA）发出通知，对《环境、社会与治理（ESG）报告核查机构要求（征求意见稿）》团体标准公开征求意见。该意见稿规定了实施ESG报告核查的机构在能力、一致性运作及公正性方面要遵循的通用原则和要求，适用于开展ESG报告核查活动的机构。
2. 国际ESG动态资讯
国际审计与鉴证准则理事会发布“ISSA 5000”标准。1月9日，欧洲银行业监管机构—欧洲银行管理局发布ESG风险管理的最终指引，为银行业识别、衡量、管理和监测ESG风险设定了要求，并且详细说明了欧洲银行业气候相关转型规划的要求，旨在为2050年实现欧盟气候中和做好准备。据悉，该指引将于2026年1月11日起适用于大型金融机构，于2027年1月11日起适用于小型和非复杂金融机构。
二
ESG优选组合指数表现
1. 指数概况
东方金诚信用·中证800ESG行业优选指数依据东方金诚信用自主研发的ESG评级体系，在中证800成分股中筛选行业ESG排名前5的股票作为本指数成分股，根据等权重构建本指数。
选取中证800作为基准，同时在中证800成分股中筛选行业ESG排名后5的股票作为本指数成分股构建行业劣选指数作为对比，自2019年1月1日的走势如下：
从长期来看，自2019年1月1日起，东方金诚信用行业优选指数累计收益率为28.48%，年化收益率为4.38%。同期东方金诚信用行业劣选指数累计收益率为-23.33%，年化收益率为-3.90%，大幅低于行业优选指数和基准中证800指数。相较于基准中证800指数，行业优选指数超额收益为-1.53%，行业劣选指数超额收益为-53.34%。
2. 月度运行情况
选取中证800指数作为基准指数对比，其中ESG行业优选指数与中证800指数的收益率变化均具有较强正相关性。整体来看ESG行业优选指数本月区间震荡，在1月7日出现2.01%的月度最大涨幅；从累计收益来看，ESG行业优选指数本月区间收益率为-6.83%，中证800指数的区间收益率为-2.84%。
三
ESG风险事件
1. 风险事件概述
本报告期内（1月1日—1月31日），东方金诚ESG风险事件监测系统共监测到我国上市公司共发生89起ESG风险事件，共计被处罚金人民币60,812,288.4元。上海交易所上市公司发生59起，处罚金额34,988,000元。深交所上市公司发生29起ESG风险事件，处罚金额25,824,288.4元。北交所上市公司发生 1起ESG风险事件但未产生罚款。
2. 风险事件行业分布[1]
本报告期内A股上市公司ESG风险事件共涉及金融业、重工业制造、电子通信等10个行业。其中，金融业为ESG风险高发行业，报告期内共发生风险事件48起。
从处罚金额的行业分布来看，金融业行业被处罚金额最多，为2760万元，占总处罚金额的45.39%。
3. ESG风险事件地区分布
处罚单位所在区域来看，本报告期内对所管辖范围上市公司开出处罚金额排名前五的是浙江省行政单位、江苏省行政单位、上海市行政单位、北京市行政单位、安徽省行政单位。其中浙江省行政单位开出处罚金额为1380万元，江苏省行政单位、上海市行政单位开出处罚金额超过1000万元，北京市行政机关开出处罚金额为500万元。
注：
[1] 行业分类按照东方金诚信用行业分类规则
本文作者 | 东方金诚信用绿色金融部
一、前沿资讯
1. 国内ESG政策资讯
2. 国际ESG动态资讯
二、ESG优选组合指数表现
1. 指数概况
2. 月度运行情况
三、ESG风险事件
1. 风险事件概述
2. 风险事件行业分布
3. ESG风险事件地区分布
1. 国内ESG政策资讯
CCAA对《环境、社会与治理（ESG）报告核查机构要求（征求意见稿）》团体标准征求意见。1月13日，中国认证认可协会（CCAA）发出通知，对《环境、社会与治理（ESG）报告核查机构要求（征求意见稿）》团体标准公开征求意见。该意见稿规定了实施ESG报告核查的机构在能力、一致性运作及公正性方面要遵循的通用原则和要求，适用于开展ESG报告核查活动的机构。
2. 国际ESG动态资讯
国际审计与鉴证准则理事会发布“ISSA 5000”标准。1月9日，欧洲银行业监管机构—欧洲银行管理局发布ESG风险管理的最终指引，为银行业识别、衡量、管理和监测ESG风险设定了要求，并且详细说明了欧洲银行业气候相关转型规划的要求，旨在为2050年实现欧盟气候中和做好准备。据悉，该指引将于2026年1月11日起适用于大型金融机构，于2027年1月11日起适用于小型和非复杂金融机构。
二
ESG优选组合指数表现
1. 指数概况
东方金诚信用·中证800ESG行业优选指数依据东方金诚信用自主研发的ESG评级体系，在中证800成分股中筛选行业ESG排名前5的股票作为本指数成分股，根据等权重构建本指数。
选取中证800作为基准，同时在中证800成分股中筛选行业ESG排名后5的股票作为本指数成分股构建行业劣选指数作为对比，自2019年1月1日的走势如下：
从长期来看，自2019年1月1日起，东方金诚信用行业优选指数累计收益率为28.48%，年化收益率为4.38%。同期东方金诚信用行业劣选指数累计收益率为-23.33%，年化收益率为-3.90%，大幅低于行业优选指数和基准中证800指数。相较于基准中证800指数，行业优选指数超额收益为-1.53%，行业劣选指数超额收益为-53.34%。
2. 月度运行情况
选取中证800指数作为基准指数对比，其中ESG行业优选指数与中证800指数的收益率变化均具有较强正相关性。整体来看ESG行业优选指数本月区间震荡，在1月7日出现2.01%的月度最大涨幅；从累计收益来看，ESG行业优选指数本月区间收益率为-6.83%，中证800指数的区间收益率为-2.84%。
三
ESG风险事件
1. 风险事件概述
本报告期内（1月1日—1月31日），东方金诚ESG风险事件监测系统共监测到我国上市公司共发生89起ESG风险事件，共计被处罚金人民币60,812,288.4元。上海交易所上市公司发生59起，处罚金额34,988,000元。深交所上市公司发生29起ESG风险事件，处罚金额25,824,288.4元。北交所上市公司发生 1起ESG风险事件但未产生罚款。
2. 风险事件行业分布[1]
本报告期内A股上市公司ESG风险事件共涉及金融业、重工业制造、电子通信等10个行业。其中，金融业为ESG风险高发行业，报告期内共发生风险事件48起。
从处罚金额的行业分布来看，金融业行业被处罚金额最多，为2760万元，占总处罚金额的45.39%。
3. ESG风险事件地区分布
处罚单位所在区域来看，本报告期内对所管辖范围上市公司开出处罚金额排名前五的是浙江省行政单位、江苏省行政单位、上海市行政单位、北京市行政单位、安徽省行政单位。其中浙江省行政单位开出处罚金额为1380万元，江苏省行政单位、上海市行政单位开出处罚金额超过1000万元，北京市行政机关开出处罚金额为500万元。
注：
[1] 行业分类按照东方金诚信用行业分类规则
本文作者 | 东方金诚信用绿色金融部
