鉴于当事人李迪初违法行为情节严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》(证监会令第185号)第三条第一项、第七条第一款的规定，我局还拟决定：对李迪初采取5年证券市场禁入措施。
来源：IPO准则实务交流(ID:gh_fbe134e4e5e6)
当事人：李迪初，男，时任长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司(简称康铭盛)执行董事。廖聪奇，男，时任康铭盛副总经理及江西康铭盛光电科技有限公司(康铭盛全资子公司)负责人。依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我局对李迪初、彭立新、廖聪奇拒绝、阻碍监督检查行为进行立案调查，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人的申请，我局举行听证会，听取了当事人及其代理人的陈述申辩意见。本案现已调查、办理终结。2021年11月11日，我局下发检查通知书，并发送要求提供的资料清单(含子公司)，对深圳市长方集团股份有限公司(简称长方集团)及其控股子公司康铭盛进行现场检查。经查，李迪初、彭立新、廖聪奇存在以下违法事实：上述违法事实，有询问笔录、情况说明、现场照片、相关合同、对账单、系统维护记录、付款记录等证据证明，足以认定。我局认为，李迪初、彭立新、廖聪奇上述行为违反《证券法》第一百七十三条的规定，已构成《证券法》第二百一十八条所述拒绝、阻碍监督检查违法行为。本案当事人拒绝、阻碍监督检查手段粗暴、情节严重、性质恶劣，我局对陈述申辩意见不予采纳。根据当事人违法行为的事实、性质、情节，依据《证券法》第二百一十八条的规定，我局决定：对李迪初、彭立新、廖聪奇责令改正，并分别处以100万元罚款。深圳市长方集团股份有限公司，李迪初先生、聂卫先生、彭立新女士、肖业芳女士、王敏先生、刘志刚先生、江玮先生、饶奋明先生、梁涤成先生：深圳市长方集团股份有限公司(以下简称长方集团或公司)涉嫌信息披露违法违规一案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你们作出行政处罚。现将我局拟作出行政处罚所依据的事实、理由、依据以及你们享有的权利予以告知。经查明，长方集团涉嫌存在以下违法事实：2015年4月，长方集团以支付现金和发行股份等方式购买李迪初等人持有的深圳市康铭盛实业有限公司(后更名为长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司，以下简称康铭盛)60%股权。康铭盛作为长方集团子公司，纳入长方集团合并报表范围。2017年12月8日，长方集团与李迪初、聂卫、彭立新、肖业芳等29名自然人股东签订《股份转让协议》，以现金方式购买康铭盛35.7454%股权，李迪初、聂卫、彭立新、肖业芳等人承诺2018年、2019年、2020年度康铭盛净利润不低于1.25亿元、1.40亿元、1.55亿元。康铭盛通过销售返利不入账等方式，虚增利润和应收账款，具体如下：一、2020年，康铭盛少记销售返利产生的费用7,977,793.64元，虚增利润7,977,793.64元，占长方集团当期利润总额绝对值的54.90%。截至2020年12月31日，康铭盛虚增应收账款147,969,495.91元，占长方集团当期披露总资产的5.4%。二、2021年，康铭盛少记销售返利产生的销售费用5,487,345.17元，虚增利润5,487,345.17元，占长方集团当期利润总额绝对值的2.02%。截至2021年12月31日，康铭盛虚增应收账款158,171,811.42元，占长方集团当期披露总资产的9.31%。康铭盛上述行为导致长方集团披露的2020年、2021年年度报告存在虚假记载。上述违法事实，有相关公告、对账单、相关合同、相关说明、询问笔录、财务资料、审计资料等证据证明。我局认为，长方集团上述相关行为违反《中华人民共和国证券法》(2019年修订，下称《证券法》)第七十八条第二款的规定，涉嫌构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。李迪初2018年7月至2020年5月任长方集团副董事长，时任康铭盛执行董事，负责康铭盛全面经营管理，直接分管财务部、国内事业部等财务造假实施部门，负责销售返利事项，应当对康铭盛财务造假行为负责；彭立新时任康铭盛财务总监，知悉部分销售返利未入账、年审询证函载明金额与实际金额不符，应当对康铭盛财务造假行为负责。聂卫、肖业芳分别时任康铭盛总经理，国内事业部总监，参与实施了财务造假行为。四人虽未担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务，但其行为与上市公司信息披露违法行为具有直接因果关系。李迪初系直接负责的主管人员，彭立新、聂卫、肖业芳系其他直接责任人员。根据《证券法》第八十二条第三款的规定，董事、监事、高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、完整。王敏时任长方集团董事长，自长方集团对康铭盛失去管控后，未能有效解决相关管控问题，签字保证长方集团2020年、2021年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，系对公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。刘志刚时任长方集团总经理，江玮时任长方集团副总经理、财务总监、董事会秘书，二人未能有效协同解决康铭盛相关管控问题，签字保证长方集团2020年、2021年年度报告真实、准确、完整，均未勤勉尽责，系对公司上述信息披露违法行为的其他直接责任人员。梁涤成时任长方集团董事，保证长方集团2020、2021年年度报告真实、准确、完整；饶奋明时任长方集团副总经理，保证长方集团2020年年度报告真实、准确、完整，二人知悉康铭盛长期存在管控问题，未勤勉尽责，系其他直接责任人员。本案系子公司康铭盛虚增利润和应收账款，导致母公司长方集团披露不实，综合考虑长方集团年度报告虚假记载的时间、金额，及相关人员主动向监管部门等报告、成立调查委员会核实案涉风险事项、主动进行会计差错更正、配合监管调查等情节，我局依法确定量罚幅度。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局拟决定：一、对深圳市长方集团股份有限公司给予警告，并处以400万元罚款；三、对聂卫、彭立新给予警告，并分别处以300万元罚款；四、对王敏、肖业芳给予警告，并分别处以250万元罚款；五、对刘志刚、江玮给予警告，并分别处以150万元罚款；六、对梁涤成、饶奋明给予警告，并分别处以100万元罚款。鉴于当事人李迪初违法行为情节严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》(证监会令第185号)第三条第一项、第七条第一款的规定，我局还拟决定：对李迪初采取5年证券市场禁入措施。自我局宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条及《证券期货违法行为行政处罚办法》《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》的相关规定，就我局拟对你们实施的行政处罚，你们享有陈述、申辩和要求听证的权利。你们提出的事实、理由和证据，经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你们放弃陈述、申辩和听证的权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。各位朋友，微信公众号改了新规则，这样很多朋友将看不到我们的文章。只有将我们公众号“设为星标”，我们才能第一时间出现在您的订阅列表里。设置方法如下：
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鉴于当事人李迪初违法行为情节严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》(证监会令第185号)第三条第一项、第七条第一款的规定，我局还拟决定：对李迪初采取5年证券市场禁入措施。
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当事人：李迪初，男，时任长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司(简称康铭盛)执行董事。廖聪奇，男，时任康铭盛副总经理及江西康铭盛光电科技有限公司(康铭盛全资子公司)负责人。依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我局对李迪初、彭立新、廖聪奇拒绝、阻碍监督检查行为进行立案调查，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人的申请，我局举行听证会，听取了当事人及其代理人的陈述申辩意见。本案现已调查、办理终结。2021年11月11日，我局下发检查通知书，并发送要求提供的资料清单(含子公司)，对深圳市长方集团股份有限公司(简称长方集团)及其控股子公司康铭盛进行现场检查。经查，李迪初、彭立新、廖聪奇存在以下违法事实：上述违法事实，有询问笔录、情况说明、现场照片、相关合同、对账单、系统维护记录、付款记录等证据证明，足以认定。我局认为，李迪初、彭立新、廖聪奇上述行为违反《证券法》第一百七十三条的规定，已构成《证券法》第二百一十八条所述拒绝、阻碍监督检查违法行为。本案当事人拒绝、阻碍监督检查手段粗暴、情节严重、性质恶劣，我局对陈述申辩意见不予采纳。根据当事人违法行为的事实、性质、情节，依据《证券法》第二百一十八条的规定，我局决定：对李迪初、彭立新、廖聪奇责令改正，并分别处以100万元罚款。深圳市长方集团股份有限公司，李迪初先生、聂卫先生、彭立新女士、肖业芳女士、王敏先生、刘志刚先生、江玮先生、饶奋明先生、梁涤成先生：深圳市长方集团股份有限公司(以下简称长方集团或公司)涉嫌信息披露违法违规一案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你们作出行政处罚。现将我局拟作出行政处罚所依据的事实、理由、依据以及你们享有的权利予以告知。经查明，长方集团涉嫌存在以下违法事实：2015年4月，长方集团以支付现金和发行股份等方式购买李迪初等人持有的深圳市康铭盛实业有限公司(后更名为长方集团康铭盛(深圳)科技有限公司，以下简称康铭盛)60%股权。康铭盛作为长方集团子公司，纳入长方集团合并报表范围。2017年12月8日，长方集团与李迪初、聂卫、彭立新、肖业芳等29名自然人股东签订《股份转让协议》，以现金方式购买康铭盛35.7454%股权，李迪初、聂卫、彭立新、肖业芳等人承诺2018年、2019年、2020年度康铭盛净利润不低于1.25亿元、1.40亿元、1.55亿元。康铭盛通过销售返利不入账等方式，虚增利润和应收账款，具体如下：一、2020年，康铭盛少记销售返利产生的费用7,977,793.64元，虚增利润7,977,793.64元，占长方集团当期利润总额绝对值的54.90%。截至2020年12月31日，康铭盛虚增应收账款147,969,495.91元，占长方集团当期披露总资产的5.4%。二、2021年，康铭盛少记销售返利产生的销售费用5,487,345.17元，虚增利润5,487,345.17元，占长方集团当期利润总额绝对值的2.02%。截至2021年12月31日，康铭盛虚增应收账款158,171,811.42元，占长方集团当期披露总资产的9.31%。康铭盛上述行为导致长方集团披露的2020年、2021年年度报告存在虚假记载。上述违法事实，有相关公告、对账单、相关合同、相关说明、询问笔录、财务资料、审计资料等证据证明。我局认为，长方集团上述相关行为违反《中华人民共和国证券法》(2019年修订，下称《证券法》)第七十八条第二款的规定，涉嫌构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。李迪初2018年7月至2020年5月任长方集团副董事长，时任康铭盛执行董事，负责康铭盛全面经营管理，直接分管财务部、国内事业部等财务造假实施部门，负责销售返利事项，应当对康铭盛财务造假行为负责；彭立新时任康铭盛财务总监，知悉部分销售返利未入账、年审询证函载明金额与实际金额不符，应当对康铭盛财务造假行为负责。聂卫、肖业芳分别时任康铭盛总经理，国内事业部总监，参与实施了财务造假行为。四人虽未担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务，但其行为与上市公司信息披露违法行为具有直接因果关系。李迪初系直接负责的主管人员，彭立新、聂卫、肖业芳系其他直接责任人员。根据《证券法》第八十二条第三款的规定，董事、监事、高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、完整。王敏时任长方集团董事长，自长方集团对康铭盛失去管控后，未能有效解决相关管控问题，签字保证长方集团2020年、2021年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，系对公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。刘志刚时任长方集团总经理，江玮时任长方集团副总经理、财务总监、董事会秘书，二人未能有效协同解决康铭盛相关管控问题，签字保证长方集团2020年、2021年年度报告真实、准确、完整，均未勤勉尽责，系对公司上述信息披露违法行为的其他直接责任人员。梁涤成时任长方集团董事，保证长方集团2020、2021年年度报告真实、准确、完整；饶奋明时任长方集团副总经理，保证长方集团2020年年度报告真实、准确、完整，二人知悉康铭盛长期存在管控问题，未勤勉尽责，系其他直接责任人员。本案系子公司康铭盛虚增利润和应收账款，导致母公司长方集团披露不实，综合考虑长方集团年度报告虚假记载的时间、金额，及相关人员主动向监管部门等报告、成立调查委员会核实案涉风险事项、主动进行会计差错更正、配合监管调查等情节，我局依法确定量罚幅度。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局拟决定：一、对深圳市长方集团股份有限公司给予警告，并处以400万元罚款；三、对聂卫、彭立新给予警告，并分别处以300万元罚款；四、对王敏、肖业芳给予警告，并分别处以250万元罚款；五、对刘志刚、江玮给予警告，并分别处以150万元罚款；六、对梁涤成、饶奋明给予警告，并分别处以100万元罚款。鉴于当事人李迪初违法行为情节严重，依据《证券法》第二百二十一条和《证券市场禁入规定》(证监会令第185号)第三条第一项、第七条第一款的规定，我局还拟决定：对李迪初采取5年证券市场禁入措施。自我局宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条及《证券期货违法行为行政处罚办法》《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》的相关规定，就我局拟对你们实施的行政处罚，你们享有陈述、申辩和要求听证的权利。你们提出的事实、理由和证据，经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你们放弃陈述、申辩和听证的权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。各位朋友，微信公众号改了新规则，这样很多朋友将看不到我们的文章。只有将我们公众号“设为星标”，我们才能第一时间出现在您的订阅列表里。设置方法如下：
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