还有不到一个月，2025年就要来了，渐进式法定延迟退休年龄将正式付诸实施。
这一改革最鲜明的特点在于，在满足退休要求后，个人可以自愿选择退休时间，既可以按照未实行延迟前的法定退休年龄退休，也可以选择弹性延迟退休。
然而，面对两个可选项，不少人可能会感到纠结：早退好，还是晚退好？养老金待遇水平会有何不同？特别原定50周岁可以退休的女性，其法定退休年龄将逐步从50岁延迟至55岁，每两个月延迟一个月。5年的差距，会产生多大的不同呢？
需要满足的条件
如果选择不延迟退休，按照原定政策规定退休，需要满足以下条件。
一是要达到原定的法定退休年龄，即女职工50周岁或55周岁，男职工60周岁。也就是说，你最低的退休年龄，就是没实行延迟前的法定退休年龄，不到这个年龄不可办理退休。
二是养老金缴费达到最低缴费年限。在2030年以前，领取基本养老金最低缴费年限仍为15年，而2030年之后退休的人员，养老保险的最低缴费年限将每年提高6个月，直至2040年达到20年的最低标准。也就是说，当你满足退休年龄后想退休，要先看看自己的基本养老保险缴费年限是否满足当时的政策规定。
如果选择弹性延迟退休，则需要职工和工作单位协商一致，退休的延迟时间不超过3年。
养老金待遇差别
不同的累积缴费年限，所对应的养老金待遇水平自然也会有所不同。
首先是累计缴费年限的差异。50岁退休与55岁退休，累积年限至少相差5年。根据基础养老金计算公式，在其他数值不变的情况下，这5年的差距，相当于计算基础养老金有了5年的差距。
基础养老金=退休时当地上年度在岗职工月平均工资×(1+本人月平均缴费工资指数)÷2×本人累计缴费年限×1%
第二是个人账户的养老金存储额的不同。在缴纳职工养老保险时，所缴费用被分为个人账户和统筹账户两部分。个人账户是个人按照8%的比例缴纳部分，若多缴纳5年，每月养老金个人账户多几百元，一年下来就多了五六千元，五年则会增加约三四万元。
第三是计发月数的不同。50岁退休对应的计发月数为195个月，而55岁退休则对应170个月。
第二点和第三点要结合起来看，这两个数值是用来计算可从个人账户领取多少的养老金。计算公式为：可领取个人账户养老金=退休时个人账户累计储存额÷计发月数。
人账户的养老金存储额越高，计发月数越小，相当于被除数变大，除数变小，从而结果变大，也就是可领取的个人账户养老金就越多。
看到这里，你可能会觉得还是晚点退休，多拿的一点钱更好。但若再精打细算一点，还要考虑到一点，如果选择早退休，就可以多领取5年的退休金，如果选择晚退休，还要看看自己得花多少年才能领回这5年的退休金。
以上海为例，做一个最简单的计算，50岁的A女士目前社保刚好15年，基础养老金个人账户内有20万元，社保一直按照缴纳基数下限（即社平工资的60%）缴纳，2024年上海社会平均工资12307元。
假设以上条件都不变化，如果A女士选择50岁退休，领取的退休工资为：[12307×（1+60%）÷2×15×1%]+[200000÷195]=1476.84+1025.64=2502.48元。
如果A女士选择55岁退休，基础养老金个人账户会多出35443元，累计为235443元；本人缴费年限多5年，累计缴费年限为20年。假定届时上海社会平均工资仍为12307元（不变），A女士领取的退休工资为：[12307×（1+60%）÷2×20×1%]+[235443÷170]=1969.12+1384.96=3354.08元。此时，50岁退休的她已经领取5年的养老金，共计150148.8元。若55岁退休，那么她需要14年的时间，才能把多领的这5年的养老金差距追平。
不过，因为社会平均工资会增长、养老金个人账户还会有利息收入，在现实中，55岁的退休金会比本文计算的高，所以在实际中追平养老金所需的时间会更短一些。
还有不到一个月，2025年就要来了，渐进式法定延迟退休年龄将正式付诸实施。
这一改革最鲜明的特点在于，在满足退休要求后，个人可以自愿选择退休时间，既可以按照未实行延迟前的法定退休年龄退休，也可以选择弹性延迟退休。
然而，面对两个可选项，不少人可能会感到纠结：早退好，还是晚退好？养老金待遇水平会有何不同？特别原定50周岁可以退休的女性，其法定退休年龄将逐步从50岁延迟至55岁，每两个月延迟一个月。5年的差距，会产生多大的不同呢？
需要满足的条件
如果选择不延迟退休，按照原定政策规定退休，需要满足以下条件。
一是要达到原定的法定退休年龄，即女职工50周岁或55周岁，男职工60周岁。也就是说，你最低的退休年龄，就是没实行延迟前的法定退休年龄，不到这个年龄不可办理退休。
二是养老金缴费达到最低缴费年限。在2030年以前，领取基本养老金最低缴费年限仍为15年，而2030年之后退休的人员，养老保险的最低缴费年限将每年提高6个月，直至2040年达到20年的最低标准。也就是说，当你满足退休年龄后想退休，要先看看自己的基本养老保险缴费年限是否满足当时的政策规定。
如果选择弹性延迟退休，则需要职工和工作单位协商一致，退休的延迟时间不超过3年。
养老金待遇差别
不同的累积缴费年限，所对应的养老金待遇水平自然也会有所不同。
首先是累计缴费年限的差异。50岁退休与55岁退休，累积年限至少相差5年。根据基础养老金计算公式，在其他数值不变的情况下，这5年的差距，相当于计算基础养老金有了5年的差距。
基础养老金=退休时当地上年度在岗职工月平均工资×(1+本人月平均缴费工资指数)÷2×本人累计缴费年限×1%
第二是个人账户的养老金存储额的不同。在缴纳职工养老保险时，所缴费用被分为个人账户和统筹账户两部分。个人账户是个人按照8%的比例缴纳部分，若多缴纳5年，每月养老金个人账户多几百元，一年下来就多了五六千元，五年则会增加约三四万元。
第三是计发月数的不同。50岁退休对应的计发月数为195个月，而55岁退休则对应170个月。
第二点和第三点要结合起来看，这两个数值是用来计算可从个人账户领取多少的养老金。计算公式为：可领取个人账户养老金=退休时个人账户累计储存额÷计发月数。
人账户的养老金存储额越高，计发月数越小，相当于被除数变大，除数变小，从而结果变大，也就是可领取的个人账户养老金就越多。
看到这里，你可能会觉得还是晚点退休，多拿的一点钱更好。但若再精打细算一点，还要考虑到一点，如果选择早退休，就可以多领取5年的退休金，如果选择晚退休，还要看看自己得花多少年才能领回这5年的退休金。
以上海为例，做一个最简单的计算，50岁的A女士目前社保刚好15年，基础养老金个人账户内有20万元，社保一直按照缴纳基数下限（即社平工资的60%）缴纳，2024年上海社会平均工资12307元。
假设以上条件都不变化，如果A女士选择50岁退休，领取的退休工资为：[12307×（1+60%）÷2×15×1%]+[200000÷195]=1476.84+1025.64=2502.48元。
如果A女士选择55岁退休，基础养老金个人账户会多出35443元，累计为235443元；本人缴费年限多5年，累计缴费年限为20年。假定届时上海社会平均工资仍为12307元（不变），A女士领取的退休工资为：[12307×（1+60%）÷2×20×1%]+[235443÷170]=1969.12+1384.96=3354.08元。此时，50岁退休的她已经领取5年的养老金，共计150148.8元。若55岁退休，那么她需要14年的时间，才能把多领的这5年的养老金差距追平。
不过，因为社会平均工资会增长、养老金个人账户还会有利息收入，在现实中，55岁的退休金会比本文计算的高，所以在实际中追平养老金所需的时间会更短一些。
